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中間申告の2回目以降
No.2688

中間申告の2回目以降

お名前:元気 カテゴリー:会計・経理 知恵袋 質問日:2017年11月2日
消費税の中間申告があり、第1回目は予定申告としました。(税抜経理です)

第2回目は、仮決算を組むことにしたのですが、その方法は、仮払消費税から第1回目の予定申告で納付した金額を引いた額を、仮受消費税と相殺。

という方法でよろしいでしょうか。


例 第一回目 予定申告 500(納付済)

  第二回目 予定申告 500

 【第二回目で仮決算を組む】
    仮受消費税300

    仮払消費税600
     600-500(第一回目の納付分)=100

    仮受消費税300-仮払消費税100=200

    仮決算を組むと第二回目は、500>200
    よって仮決算が有利。


計算方法は正しいですか?





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