別表の書き方について｜最適税理士探索ネット
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トップページ > 知恵袋 > 法人税 > 別表の書き方について
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小林慶久 税理士
千葉県 |
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大西信彦 税理士
大阪府 |
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西山元章 税理士
大阪府 |
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鈴木規之 税理士
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内田英雄 税理士
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堀内勤志 税理士
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細田幸夫 税理士
東京都 |
別表の書き方について
| No.713 | 別表の書き方について |
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| お名前：HERS | カテゴリー：法人税 知恵袋 | 質問日：2011年7月20日 |
| 今期設立の会社です。 別表６（１） 所得税の控除(預貯金の利子)がある場合の法人税申告書で記入する箇所は、 (1)別表５（２）の その他 損金不算入のもの 当期発生額 (2)別表４の 仮計後の法人税から控除される所得税額 (3)別表１の 控除税額の計算 でよろしいのでしょうか？ （別表４の加算欄は不要ですか？） |
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| No.1 | 回答者：西山元章 税理士 | 回答日：2011年7月20日 | |
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ＨＥＲＳさん 公認会計士・税理士の西山元章と申します。 よろしくお願いいたします。 仰せの通りでよいかと思います。 ただし、損益計算書に計上している受取利息等の金額は、源泉所得税等を加算した金額になります。 別表４の加算は不要です。 ただし、一般的な方法を述べたのみで、特殊な処理方法をされている場合はこの限りではありません。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 大阪府大阪市北区の公認会計士・税理士西山元章事務所 | ||
| No.2 | 回答者：内田英雄 税理士 | 回答日：2011年7月21日 | |
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（１）別表五（二）～当期発生税額と当期中の納付税額に記入します。 （２）別表四～処分欄は社外流出に記入します。 「法人税額から控除される所得税額」が所得に加算されますので、加算欄の記入は不要です。 （３）別表一(一）控除しきれなかった金額がある場合は「所得税額等の還付金額」欄及び「還付を受 けようとする金融機関等」欄にも記入します。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 大阪府大阪市北区の内田英雄税理士事務所 | ||
税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います（この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします）。
『https://www.zeitan.net/chiebukuro/法人税/No713 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います（追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません）。
