売上過大計上の申告調整｜最適税理士探索ネット
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トップページ > 知恵袋 > 法人税 > 売上過大計上の申告調整
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売上過大計上の申告調整
| No.2326 | 売上過大計上の申告調整 |
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| お名前：ほさか | カテゴリー：法人税 知恵袋 | 質問日：2015年9月9日 |
| 決算処理後に売上の過大計上が発覚、 申告まで時間があるので申告調整にて対応することになりました。 つきましては別表の書き方を教えてください。 特に消費税の取り扱いがわかりません。 売上高10,800円(税抜10,000円、消費税800円) 別表4 減算留保 売上高過大計上 10,000 別表5(1) 減 売掛金 10,800 減 未払消費税 ▲800 |
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| No.1 | 回答者：西口毅 税理士 | 回答日：2015年9月10日 | |
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税理士の西口です。 記載頂いた申告調整で問題ありません。 私だったら、別表5（1）の「増③」の欄に売掛金△10,800円、未払（仮受）消費税+800円と記載しますが、結果は同じとなります。 最後に、決算書上の未払消費税と消費税申告書の消費税納付額の差額（Aとします) を確認してください。その差額（A)が別表5（1）で調整されてなければなりません。 Aがちょうど800円であればこれ以上の申告調整は不要ですが、そうでない場合には、追加の調整が必要となります。たとえば、Aが700円の場合には、別表4および別表5（1）で、100円の減算処理を行い、先の800円と合わせて700円(=A)が別表5（1）に表示されるといった具合となります。 ご参考にしていただければ幸いです。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 神奈川県横浜市港北区の西口税理士事務所 | ||
税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います（この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします）。
『https://www.zeitan.net/chiebukuro/法人税/No2326 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います（追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません）。
