一括見積もり 税理士を選ぶ 無料相談・知恵袋 税理士を選んでもらう

トップページ > 知恵袋 > 相続税・贈与税 > 年金型生命保険の申告書への記載

会員ID(メールアドレス)

次回から
自動入力 

新規登録はこちら[無料]
パスワードを忘れた方はこちら

小林慶久 税理士
千葉県
西山元章 税理士
大阪府
内田英雄 税理士
大阪府
大西信彦 税理士
大阪府
石井山正輝 税理士
広島県
國村武弘 税理士
東京都
鈴木規之 税理士
静岡県
小林拓未 税理士
東京都
柳澤 昭子 税理士
埼玉県
堀内勤志 税理士
東京都



年金型生命保険の申告書への記載
No.2070

年金型生命保険の申告書への記載

お名前:はむ カテゴリー:相続税・贈与税 知恵袋 質問日:2014年11月29日
春先に父が他界したために、相続税の申告書を記入しております。

そこで一点、わからないことがあり、お知恵をお借りしたく質問させて頂きます。

父が契約、支払いをして、母が受取人になっている、年金型の生命保険は

申告書第9表 生命保険などの明細書

には、どのように記載すればよいのでしょうか?

保険会社からの資料には

・年金基金充当額
・みなし年金総額
・支払期間
・単利1% 1年毎逓増
・年金の種類 確定

と書かれています。

よろしくお願い致します。



No.1 回答者:大西信彦 税理士 回答日:2014年12月1日
お尋ねの件です。

相続によって取得したものとみなされる生命保険金は申告書第9表に記載することになりますが、「受取金額」欄が記載しにくいのだと思います。

この金額は生命保険金の額×被相続人が負担した保険料の金額/相続開始の時までの払込保険料の金額で算出することになります。
お尋ねの資料のみなし年金総額が「生命保険金の額」に該当し、おそらくお父様が全額保険料を負担されていることと思いますので、結局、第9表「受取金額」欄はみなし年金総額と記載すればいいでしょう。

「受取人の氏名」欄の受取人が法定相続人であれば次に「2課税される金額」に必要事項を記載しますが、「2課税される金額」の欄は第9表の指示に従っていけば記入できると思われます。

以上、ご参考願います。

注) この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。

回答者 大阪府大阪市北区の大西公認会計士事務所
この回答は  (役にたった/0件)



「最適税理士探索ネット」の趣旨に全く関係ない質問や回答等をされている場合は、運営者の判断により質問者や回答者への断りなしに該当事項を削除させていただきます。

税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います(この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします)。
https://www.zeitan.net/chiebukuro/相続税・贈与税/No2070 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います(追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません)。

検索  を  の  から

相続税・贈与税 知恵袋の他のQ&Aを見る



会計・経理 知恵袋法人税 知恵袋所得税 知恵袋消費税 知恵袋相続税・贈与税 知恵袋その他の税金 知恵袋その他 知恵袋